基金托管费一般是怎么收取？基金托管费具体计算方法
2020-02-04 |
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不少投资者应该都注意到我们在查询某个基金的信息时都会看到一个基金托管费，可能不少投资者都不太清楚这个基金托管费是什么意思，又是如何收取的，下面小编就来给大家介绍一下基金托管费是怎么计算的。
基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。比如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。
基金托管费的收取与基金规模和所在地区有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费用越低。基金业越发达的地区，基金托管费率也越低，新兴市场国家和地区的基金托管费率相对较高。托管费费率国际上通常为0.2%左右。我国目前的基金托管费年费率为0.25%。
基金托管费计算方法如下：
每日应付的基金托管费＝前一日的基金资产净值×年托管费率÷当年天数
基金托管费具体细则：
1、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。
2、基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。
3、基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本科目，贷记"应付托管费"科目；支付基金托管费时，借记"应付托管费"科目，贷记"银行存款"科目。
4、期末应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。
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